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        中國企業培訓講師
        增值稅會計核算、涉稅票據與所得稅疑難問題解析
         
        講師:簡生仁 瀏覽次數:24

        課程描述INTRODUCTION

        增值稅會計核算培訓

        · 會計出納

        培訓講師:簡生仁    課程價格:¥元/人    培訓天數:2天   

        日程安排SCHEDULE



        課程大綱Syllabus

        增值稅會計核算培訓

        【課程大綱】
        第一部分:《增值稅會計處理規定》中*賬務處理及應對方略
        1、增值稅會計科目設置一欄
        2、簡易征收和一般征收銷項稅會計科目設計差異
        3、價稅分離的會計、業務處理方
        4、分期抵扣進項稅會計處理分析
        5、進項稅轉出會計處理方法
        6、每月(季)結賬的增值稅會計處理方法 
        7、待確認銷項稅科目的設計及其背后的業務含義
        8、“二項費用”增值稅會計核算方法
        9、房地產預繳業務的增值稅會計處理
        10、建安企業預繳增值稅的會計處理
        11、金融商品轉讓增值稅會計處理問題分析 
         
        第二部分:大數據下涉稅票據風險防控
        前言:總局稽查局發票大檢查關注哪些問題 
        1、商品和服務稅收分類編碼的影響
        2、進項發票抵扣的注意要點
        3、丟失增值稅發票的處理
        4、申請開具紅字增值稅專用發票的要求
        5、取得虛開錯開增值稅專用發票的稅務及法律風險
        6、小規模納稅人申請代開增值稅專用發票的情形和要求
        7、物業公司、非物業公司轉售水電的征稅政策及開票規定
        8、勞務派遣與勞務外包發票的區別
        9、總分機構進項發票三流一致的要求
        10、不可抵扣項目進項稅發票的要求
        11、購買商業預付卡的發票開具規定
        12、購進商品服務用于集體福利與視同銷售的區別
        13、通過加油卡加油開具增值稅專用發票的方法
        14、通行費發票抵扣的規定
        15、取得不動產發票開具的規范 
        16、取得銷售方混合銷售行為開具發票的要求
         
        第三部分:營改增對年度所得稅匯算影響的重要政策解析    
        1、什么是合理的增值稅稅收籌劃方法
        2、如何認識增值稅下的稅收風險點
        3、分公司采購、總公司付款是否違反三流一致而產生進項抵扣風險
        4、直營模式下的增值稅納稅義務發生時間
        5、營改增后進場費、促銷費、服務費的增值稅政策把控
        6、支付運輸公司和貨物代理公司增值稅政策是一樣的嗎,關注36號文后貨運代理業增值稅政策的重大變化對我們的影響
        7、倉儲費的支付的增值稅風險點(關注36號文后倉儲費簡易征收選擇問題)
        8、如何區分房屋租賃費與倉儲費,合同應該如何簽訂和把控
        9、自建廠房中設計費、材料設備購置費和建安費的抵扣問題
        10、建筑業營改增后,企業應該如何和建安企業進行工程造價的談判
        11、對于門窗、幕墻、消防工程合理的合同簽訂方法及籌劃建議
        12、自建廠房支付的土地出讓金是否能抵扣進項稅——如何把握2年抵扣含義
        13、支付的建安費中,如果建安工程存在分包,如何取得政策的建安增值稅發票
        14、裝修費用的增值稅進項稅抵扣要點把控——哪些裝修費需要分2年抵扣
        15、如何把握建安業的甲供工程和清包工,判斷建安工程究竟采用11%還是3%的報價方法
        16、辦公用品發票增值稅抵扣問題(銷貨清單是進項稅抵扣的關鍵點)
        17、營改增后水電費的增值稅抵扣問題——水電費分攤還是水電費轉售
        18、員工旅游、商務考察中旅游費發票的增值稅開具與抵扣問題及操作建議-把握總局納服司71號文政策意圖
        19、會議費的增值稅抵扣問題——會議費中的場地租賃費、設備租賃費(LED屏、投影儀)、餐費、茶歇的增值稅發票開具問題
        20、如何區分場地租賃費、場地使用費、會議服務費的增值稅稅目區別
        21、住宿費如何把握增值稅發票取得風險——住宿費中的餐費、酒店消費的增值稅風險把控
        22、勞務派遣營改增后的增值稅發票開具方法
        23、財產保險費的增值稅抵扣問題——車輛出線后修理費的增值稅發票開具問題
        24、集團資金池業務的增值稅風險——關聯企業間無償資金往來增值稅問題、資金池中利息支付的增值稅問題
        25、購買各種理財產品——保本、非保本、信托、資管產品是否需要繳納增值稅
        26、境外設計費、代言費、廣告費、咨詢費支付中的增值稅扣繳問題——是否需要承擔增值稅法定扣繳義務、形式發票如何開具
         
        第四部分:企業所得稅匯算*政策解析
        1、*職工福利費稅收政策口徑及其對金融企業的影響分析
        2、跨年度發放工資的企業所得稅扣除政策*口徑
        3、勞務派遣人員企業所得稅*政策口徑及變化點分析
        4、固定資產稅會差異的*政策口徑及把握方法
        5、技術轉讓所得減免稅*政策及其把握要點
        6、個人健康保險稅收政策把握要點和操作方法
        7、*股權激勵稅收政策分析
        8、年度所得稅匯算應關注大的熱點問題
        9、外資企業境外人員派遣中的企業所得稅風險
        10、混合性投資業務的所得稅處理風險
         
        第五部分:個人所得稅熱點稅收問題及稅收風險防范
        1、董事費個人所得稅問題
        2、商業健康保險個人所得稅*政策規定及操作方法 
        3、個人以非貨幣資產對外投資個人所得稅新規
        4、展業促銷個人所得稅風險及防范
        5、轉增股本個人所得稅出新規
        6、如何應對稅務機關加大對股權激勵個人所得稅管理
        7、福利費中的個人所得稅問題
        8、差旅費津貼的個人所得稅處理方法
        9、交通費補貼、通訊費補貼中的個人所得稅處理方法
        10、實物福利的個人所得稅風險把握口徑
        11、個人所得稅籌劃風險         

        增值稅會計核算培訓


        轉載:http://www.ccdfz.com.cn/gkk_detail/235793.html

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          參加課程:增值稅會計核算、涉稅票據與所得稅疑難問題解析

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